Udostępnij
Rozliczenia
Zagadnienie "faktura od osoby fizycznej" wymaga doprecyzowania. Osoby wykonujące samodzielnie działalność gospodarczą są nadal osobami fizycznymi. Rejestracja działalności nie zmienia tego statusu.
Faktura wystawiona przez osobę fizyczną może dotyczyć zarówno osób bez własnej firmy, jak i tych, którzy prowadzą jednoosobową działalność gospodarczą. Nasze rady są skierowane głównie do tych, którzy pytają: "Czy mogę wystawić fakturę bez firmy?"
Osoba fizyczna może wystawić fakturę VAT, jeśli prowadzi działalność gospodarczą, nawet bez formalnej rejestracji firmy.
Termin "faktura VAT dla osoby fizycznej" może być mylący, ponieważ zawiłości podatkowe często odstraszają od zakładania działalności gospodarczej.
W praktyce terminem "faktura VAT" określa się zarówno faktyczną fakturę VAT, jak i fakturę bez VAT. VAT, czyli Value Added Tax, jest regulowany przez Ustawę o podatku od towarów i usług z dnia 11 marca 2004 r.
Aby wystawiać faktury VAT, nie trzeba rejestrować firmy w CEIDG. Wystarczy złożyć wniosek VAT-R w urzędzie skarbowym.
Fakturę VAT mogą wystawić osoby prowadzące działalność gospodarczą i zarejestrowane jako podatnicy VAT, podczas gdy fakturę bez VAT mogą wystawić także niezarejestrowani przedsiębiorcy po złożeniu wniosku VAT-R.
Osoba, która nie jest czynnym podatnikiem VAT, może wystawić fakturę bez VAT. Czynnym podatnikiem VAT nie musi być osoba, która w poprzednim roku nie przekroczyła limitu przychodów w wysokości 200 tys. zł. Można również dobrowolnie zarejestrować się jako czynny podatnik VAT.
Przedsiębiorca wykonujący działalność zwolnioną z VAT na podstawie art. 43 Ustawy o VAT, również nie musi być czynnym podatnikiem VAT. Faktury bez VAT nie zawierają podatku od towarów i usług – w miejscu stawki VAT wpisuje się "zw.".
Freelancer, który nie jest czynnym podatnikiem VAT, nie ma obowiązku wystawienia faktury VAT. Może rozliczyć klienta na podstawie faktury zwolnionej z VAT lub rachunku potwierdzającego sprzedaż towarów lub usług.
Rachunek od osoby fizycznej dokumentuje sprzedaż, ale ma nieco inne elementy niż faktura.
Rachunek od osoby fizycznej musi wskazywać:
Rachunki nie zawierają informacji o numerach NIP sprzedawcy i nabywcy, terminie płatności, formie zapłaty, stawce i wartości podatku VAT oraz wartości brutto towaru lub usługi.
Freelancer, który nie jest podatnikiem VAT, może wystawić rachunek zamiast faktury VAT, dokumentując sprzedaż towarów lub usług bez konieczności podawania numerów NIP, terminu płatności, stawki VAT i wartości brutto.
Do wystawienia faktury nie jest potrzebna jednoosobowa działalność gospodarcza zarejestrowana w CEIDG.
Można świadczyć usługi freelancerskie w ramach działalności nierejestrowanej, jeśli miesięczny dochód nie przekracza 75% minimalnego wynagrodzenia obowiązującego w danym roku i jeśli działalność gospodarcza nie była prowadzona w ciągu ostatnich 60 miesięcy.
Działalność nierejestrowana nie zobowiązuje do:
Działalność nierejestrowana jest działalnością gospodarczą w rozumieniu ustawy o VAT. Obejmuje wszelkie działalności producentów, handlowców lub usługodawców, w tym osoby wykonujące wolne zawody.
Prowadząc działalność nierejestrowaną, mamy status podatnika VAT, choć zazwyczaj korzystamy ze zwolnienia, gdy dochód jest niższy niż 200 tys. zł. Jeśli świadczymy usługi niepodlegające zwolnieniu podmiotowemu, musimy wystawić fakturę VAT w ramach działalności nierejestrowanej.
Na żądanie klienta fakturę VAT wystawia się do 3 miesięcy od dnia wydania towaru lub wykonania usługi. Jeśli klient tego nie żąda, możemy wystawić fakturę bez VAT lub rachunek, co pozwala na kontrolowanie zarobków i limitu dochodów z działalności nierejestrowanej.
Fakturę wystawia się do 15. dnia kolejnego miesiąca, a jeśli klient zgłosi żądanie później, mamy 15 dni na wystawienie faktury. Rachunek powinien zostać wystawiony w ciągu 7 dni od wykonania usługi lub wydania towaru, jeśli klient poprosi o niego wcześniej.
Jeśli żądanie kupującego pojawi się po wykonaniu usługi lub wydaniu towaru, mamy 7 dni od zgłoszenia żądania.
W ramach działalności nierejestrowanej można wystawić fakturę VAT, jeśli świadczone usługi nie podlegają zwolnieniu, lub fakturę bez VAT czy rachunek, aby kontrolować zarobki i limit dochodów, zgodnie z żądaniem klienta w określonych terminach.
Tylko podatnicy prowadzący działalność gospodarczą mogą wystawiać faktury VAT i bez VAT zgodnie z ustawą o VAT. Nie można wystawić faktury na podstawie umowy cywilnoprawnej. Jeśli klient oczekuje faktury VAT, a freelancer nie ma firmy, WorkConnect może pomóc.
WorkConnect jest serwisem rozliczającym freelancerów, umożliwiającym wystawienie faktury bez firmy.
W rzeczywistości zawieramy umowę na wykonanie usługi ze zleceniodawcą i wystawiamy fakturę klientowi, przy czym sprzedawcą usługi jest administrator serwisu WorkConnect, oraz umowę z wykonawcą, czyli freelancerem.
WorkConnect wspiera freelancerów, umożliwiając wystawienie faktury bez działalności gospodarczej poprzez zawieranie umowy na wykonanie usługi ze zleceniodawcą i wystawienie faktury klientowi jako sprzedawca usługi.
Kiedy freelancer rozlicza się przez WorkConnect, powstają dwie umowy – między freelancerem a WorkConnect oraz między WorkConnect a klientem freelancera.
Obie umowy można traktować niezależnie, zapewniając najkorzystniejsze warunki podatkowe i zarobkowe.
Miałeś klienta, który wymaga faktury VAT lub chcesz pracować z firmą zagraniczną? WorkConnect jest płatnikiem VAT, także europejskiego, i może wystawiać faktury VAT oraz faktury dla firm zagranicznych.
Umowy z wykonawcami mogą być umowami o dzieło, umowami zlecenia lub umowami na wykonanie usługi, przy czym WorkConnect zabezpiecza płatności i wystawia faktury VAT, w tym dla firm zagranicznych.
Faktura bez firmy na WorkConnect zapewnia bezpieczeństwo płatności: klient otrzymuje dostęp do pracy po opłaceniu, zleceniodawca może żądać zwrotu pieniędzy za niezgodną lub opóźnioną pracę, a wykonawca ma pewność otrzymania zapłaty.
Freelancerzy często spotykają się z oczekiwaniem wystawienia faktury, najlepiej VAT. Wystawienie faktury bez firmy jest możliwe. Osoby fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej mogą wysyłać faktury przez WorkConnect.
To legalne, proste i przynosi korzyści podatkowe, a także zabezpiecza płatności.
W ten sposób WorkConnect wspiera freelancerów, umożliwiając im wystawienie faktury VAT bez zakładania działalności gospodarczej ani bez limitu zarobków działalności nierejestrowanej.
Tak, faktura bez podpisu jest ważna, jeśli zawiera wszystkie wymagane informacje.
Tak, urzędy skarbowe akceptują faktury bez podpisu, jeśli spełniają wymogi formalne.
Zalety faktur bez podpisu to szybkość, wygoda, redukcja kosztów i ochrona środowiska.
Nie, podpis na fakturze nie jest wymagany zgodnie z polskimi przepisami prawa podatkowego. Faktura jest ważna bez względu na podpis, o ile zawiera wszystkie niezbędne informacje.
Brak podpisu na fakturze nie niesie konsekwencji prawnych, pod warunkiem że faktura zawiera wymagane elementy. Przepisy prawa jasno określają, że podpis nie jest konieczny dla ważności faktury.
Nie, faktura elektroniczna nie musi być podpisana, aby była ważna. Faktury elektroniczne są równoważne z papierowymi, jeśli spełniają wymogi formalne i zawierają wszystkie niezbędne informacje.
Tradycyjnie podpisuje ją osoba odpowiedzialna za wystawienie dokumentu, zazwyczaj księgowy lub właściciel firmy. Jednak brak podpisu nie wpływa na ważność faktury.
Tak, faktura wysłana mailem jest ważna. Faktury elektroniczne, w tym te wysyłane mailem, są akceptowane, pod warunkiem że zawierają wszystkie wymagane informacje.
Faktura bez NIP nabywcy może być ważna, np. gdy nabywca jest osobą fizyczną nieprowadzącą działalności gospodarczej. Faktura powinna zawierać NIP sprzedawcy, aby była ważna i zgodna z przepisami podatkowymi.